Korporasi Profesional – Keuntungan dan Kerugian

Apa itu perusahaan profesional (PC)?

PC adalah perusahaan yang dimiliki dan dioperasikan oleh satu atau lebih anggota dari profesi yang sama (misalnya dokter, pengacara, akuntan, dokter gigi). Layanan yang disediakan oleh korporasi umumnya terbatas pada praktik profesi.

Perusahaan profesional sekarang diizinkan di setiap provinsi dan wilayah di Kanada. Di setiap provinsi / wilayah, badan pengawas profesional biasanya menentukan apakah anggotanya dapat bergabung. Sebagai contoh, badan pengatur untuk dokter, di semua provinsi dan wilayah, memungkinkan dokter untuk memasukkan.

Apa bedanya dengan perusahaan umum?

Ada beberapa perbedaan signifikan antara perusahaan profesional dan umum

korporasi seperti:

  • Hanya anggota dari profesi yang sama yang dapat menjadi pemegang saham dari perusahaan profesional di banyak (tetapi tidak semua) provinsi.
  • Para perwira dan direktur dari sebuah perusahaan profesional pada umumnya harus menjadi pemegang saham perusahaan juga.
  • Perusahaan profesional pada umumnya tunduk pada kekuasaan investigatif dan pengaturan dari badan pengatur yang mengatur profesi.
  • Sebuah perusahaan profesional tidak akan melindungi seorang profesional terhadap tanggung jawab pribadi atas kelalaian profesional.

Sebagai hasil dari perbedaan-perbedaan ini, beberapa manfaat yang biasanya dikaitkan dengan korporasi mungkin memiliki aplikasi terbatas untuk perusahaan profesional. Ini dijelaskan lebih lanjut di bawah ini

Keuntungan menggunakan Perusahaan Profesional

Penghematan pajak potensial

Penurunan tarif pajak perusahaan federal dan provinsi diterapkan pada $ 400.000 pendapatan profesional pertama yang diperoleh oleh perusahaan profesional. Beberapa provinsi menerapkan pengurangan tarif pajak atas penghasilan hingga $ 500.000. Batas provinsi bervariasi menurut provinsi. Untuk tahun 2010, pajak gabungan federal dan provinsi untuk penghasilan yang tunduk pada batas bisnis kecil akan berkisar antara sekitar 11% dan 19%. Sebagai akibat dari tarif yang lebih rendah ini, pajak gabungan perusahaan dan pemegang saham yang dibayarkan pada pendapatan jasa profesional sedikit lebih rendah daripada jika pendapatan tersebut harus Anda peroleh secara langsung.

Penundaan pajak potensial

Mungkin keuntungan paling signifikan menggunakan PC adalah kemampuan untuk menunda pajak. Penghasilan profesional yang diperoleh melalui perusahaan dikenakan pajak pada dua tingkat – sekali di tingkat perusahaan dan kemudian lagi di tingkat pemegang saham ketika keuntungan didistribusikan kepada Anda sebagai pendapatan dividen.

Karena pendapatan di tingkat perusahaan dikenakan pajak lebih rendah daripada pendapatan pribadi Anda, peluang penangguhan pajak ada ketika pendapatan dipajaki di perusahaan (pada tingkat yang lebih rendah) dan tidak didistribusikan kepada pemegang saham (yaitu Anda). Penundaan berhenti ketika dividen dibayarkan kepada Anda dan Anda membayar pajak atas dividen itu.

Mari kita ilustrasikan. Jika Anda memperoleh penghasilan profesional sebesar $ 500.000 per tahun sebagai pemilik tunggal dan hanya membutuhkan $ 200.000 dari pendapatan sebelum pajak untuk pengeluaran pribadi, Anda akan dibiarkan dengan $ 300.000 yang akan dikenakan pajak pada tingkat marjinal tertinggi. Dengan asumsi tingkat pajak marjinal sebesar 47%, Anda akan dibiarkan dengan $ 159.000 untuk berinvestasi.

Di sisi lain, jika Anda memasukkan praktik ini, $ 300.000 akan tersisa di perusahaan dan dikenakan pajak pada tingkat bisnis kecil. Dengan asumsi tarif pajak perusahaan sebesar 18%, perusahaan akan dibiarkan dengan $ 164.000 untuk berinvestasi.

Itu $ 87.000 lebih.

Pemilik tunggal Perusahaan profesional

Penghasilan $ 500.000 $ 500.000

Kebutuhan pribadi ($ 200.000) ($ 200.000)

Sisa dana $ 300.000 $ 300.000

Pajak ($ ​​94.000) ($ 54.000)

Dana bersih $ 159.000 $ 246.000

Dana tambahan dalam

perusahaan profesional $ 87.000

Dana tambahan dalam korporasi dapat digunakan untuk membayar utang, membeli aset modal, memperoleh investasi atau mendanai kebijakan asuransi

Manfaat karyawan yang fleksibel

Sebagai karyawan dari perusahaan profesional, Anda dapat mengakses beberapa jenis tunjangan karyawan yang tidak akan tersedia jika Anda adalah pemilik tunggal atau mitra dalam kemitraan. Sebagai contoh, perusahaan dapat membentuk Rencana Pensiun Perorangan (dibahas nanti) atau Pensiun Kompensasi Pengaturan (RCA) untuk Anda. Kendaraan tabungan pensiun ini juga dapat memberi Anda kemungkinan manfaat perlindungan kreditur. Kepercayaan kesehatan dan kesejahteraan karyawan juga dapat dibuat untuk memberikan manfaat kesehatan bagi Anda dan keluarga Anda.

Pembebasan keuntungan modal

Peraturan pajak Kanada mengizinkan hingga $ 750.000 keuntungan modal yang timbul dari penjualan saham perusahaan bisnis kecil yang memenuhi syarat dapat dibebaskan dari pajak. Pembebasan keuntungan modal $ 750.000 ini juga tersedia untuk saham perusahaan profesional, asalkan persyaratan tertentu dipenuhi. Namun, kepemilikan perusahaan profesional tidak dapat dengan mudah dipindahtangankan karena, di banyak provinsi, hanya dapat ditransfer ke anggota profesi yang sama.

Fleksibilitas dalam remunerasi

Anda dapat memilih untuk menerima kombinasi gaji dan dividen dari perusahaan profesional. Keputusan ini didasarkan pada gabungan pajak perusahaan dan pemegang saham yang dibayarkan di provinsi tempat tinggal Anda.

Kewajiban komersial terbatas

Sebuah perusahaan profesional umumnya tidak melindungi Anda dari tanggung jawab pribadi untuk kelalaian profesional. Namun pemegang saham dari perusahaan profesional akan memiliki perlindungan yang sama seperti pemegang saham perusahaan lainnya ketika datang ke perdagangan kreditor.

Penghasilan membelah

Anda dapat membagi penghasilan melalui perusahaan dengan membayar dividen kepada anggota keluarga dewasa yang merupakan pemegang saham perusahaan. Strategi ini mungkin kurang berlaku untuk perusahaan profesional yang terletak di provinsi di mana kepemilikan saham dibatasi untuk anggota profesi tertentu. Namun, strategi pembagian pendapatan lainnya, seperti mempekerjakan anggota keluarga untuk bekerja dalam bisnis dan membayar mereka dengan upah yang layak untuk layanan yang diberikan, masih tersedia melalui perusahaan profesional.

Beberapa pemotongan bisnis kecil

Sebagai hasil dari keputusan Badan Pendapatan Kanada (CRA), adalah mungkin bagi para profesional yang beroperasi melalui kemitraan profesional untuk memberikan layanan mereka melalui perusahaan profesional dan dapat mengakses beberapa Pengurangan Usaha Kecil (SBD).

Penghasilan yang diperoleh hingga batas SBD sebesar $ 400.000 dikenakan tarif pajak preferensial (beberapa provinsi memiliki SBD yang lebih tinggi). Secara historis, SBD harus dibagi di antara semua mitra perusahaan. Mengingat keputusan baru CRA, para profesional yang saat ini beroperasi sebagai sebuah kemitraan harus mempertimbangkan manfaat mendirikan perusahaan profesional untuk mengambil keuntungan dari beberapa SBD.

Program pensiun individu

Rencana Pensiun Perorangan (IPP) adalah program pensiun manfaat pasti yang dapat diberikan oleh perusahaan profesional untuk profesional. IPP memberikan kontribusi tahunan yang lebih baik daripada batas RSP bagi mereka yang berusia di atas 40 tahun. Aset dalam IPP dilindungi dari kreditor; namun, mereka mungkin tunduk pada ketentuan penguncian selama masa pensiun. Jika Anda ingin informasi lebih lanjut tentang IPP, silakan berkonsultasi dengan penasihat Anda.

Kerugian dari Perusahaan Profesional

Biaya dan kompleksitas

Biaya untuk membangun dan memelihara PC biasanya lebih tinggi daripada kepemilikan tunggal. Juga, perusahaan profesional akan mengeluarkan biaya tambahan untuk mengajukan pengembalian pajak perusahaan, menyiapkan slip T4 untuk gaji dan T5 slip untuk dividen. Perusahaan juga tunduk pada peraturan dan kepatuhan yang lebih besar daripada kepemilikan tunggal atau kemitraan.

Pajak kesehatan pengusaha dan premi EI

Korporasi di beberapa provinsi harus membayar pajak pungutan kesehatan provinsi begitu gaji perusahaan telah melampaui batas tertentu. Untungnya, jumlah dasar yang tidak dikenakan pajak cukup tinggi (misalnya $ 400.000 di Ontario) sehingga dampak pajak ini pada perusahaan profesional mungkin tidak terlalu signifikan.

Kerugian bisnis

Anda tidak dapat mengklaim kerugian bisnis yang ditimbulkan oleh PC atas pengembalian pajak pribadi Anda; sedangkan, dalam kepemilikan tunggal, Anda dapat menggunakan kerugian bisnis untuk mengimbangi pendapatan pribadi Anda dari sumber lain.

Kewajiban untuk malpraktik

Seperti disebutkan di atas, perusahaan profesional tidak akan melindungi Anda dari tanggung jawab pribadi atas kelalaian profesional.

Siapa yang harus menggunakan perusahaan profesional?

PC dapat memberikan potensi penghematan pajak dan manfaat penangguhan pajak. Ini mungkin menarik bagi Anda jika Anda tidak meminta semua penghasilan Anda untuk hidup. Perusahaan profesional juga dapat menarik bagi Anda jika Anda ingin menabung untuk pensiun Anda melalui cara alternatif, seperti rencana pensiun atau pengaturan kompensasi pensiun, atau jika Anda ingin membatasi eksposur pribadi Anda terhadap kewajiban komersial.

Sebelum bergabung, Anda harus mempertimbangkan strategi pembenahan uang tunai, yang mengubah semua utang pribadi Anda yang tidak dapat dikurangkan menjadi utang usaha yang dikurangkan pajak. Temukan lebih

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang masalah apa pun yang dibahas dalam artikel ini, silakan berbicara dengan penasihat Anda.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *